부가세 계산기
견적서나 세금계산서를 쓸 때 공급가액에 부가세 10%를 더한 합계금액이 필요하고, 영수증 금액에서 부가세를 따로 알아야 할 때도 있습니다. 금액과 방향만 고르면 됩니다.
| 공급가액 | ₩1,000,000 |
| 부가가치세 | ₩100,000 |
| 합계금액 | ₩1,100,000 |
부가세 계산 공식
- 부가세 더하기: 공급가액 × 1.1 = 합계금액. 공급가액 ₩1,000,000이면 부가세 ₩100,000, 합계 ₩1,100,000입니다.
- 부가세 빼기(역산): 합계금액 ÷ 1.1 = 공급가액. 합계 ₩1,100,000이면 공급가액 ₩1,000,000, 부가세 ₩100,000입니다.
- 합계금액에 들어 있는 부가세는 언제나 합계의 1/11입니다. 합계에서 10%를 빼면 틀린 값이 나옵니다.
자주 쓰는 금액
| 공급가액 | 부가세 | 합계금액 |
|---|---|---|
| ₩100,000 | ₩10,000 | ₩110,000 |
| ₩500,000 | ₩50,000 | ₩550,000 |
| ₩1,000,000 | ₩100,000 | ₩1,100,000 |
| ₩3,000,000 | ₩300,000 | ₩3,300,000 |
| ₩5,000,000 | ₩500,000 | ₩5,500,000 |
| ₩10,000,000 | ₩1,000,000 | ₩11,000,000 |
일반과세자와 간이과세자
일반과세자는 매출세액 10%에서 매입세액을 빼고 부가세를 냅니다. 직전 연도 공급대가가 ₩104,000,000 미만인 개인사업자는 간이과세자가 될 수 있고, 이때는 공급대가에 업종별 부가가치율과 10%를 곱해 세금을 계산합니다. 면세 품목(미가공 식료품, 의료, 교육 등)은 부가세가 없습니다.
신고와 납부
법인사업자는 1년에 네 번, 개인 일반과세자는 1월과 7월 두 번 확정신고를 하고 중간에 예정고지를 받습니다. 간이과세자는 1년에 한 번 1월에 신고합니다. 세금계산서에는 공급가액과 세액을 나눠 적어야 하므로, 원 단위 끝수 처리는 거래처와 같은 방식으로 맞추는 것이 좋습니다.
프리랜서 3.3%와 헷갈리지 마세요
사업소득으로 받는 프리랜서 대금에서 떼는 3.3%는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%로, 부가가치세가 아닙니다. 인적용역 사업자는 대부분 부가세 면세이므로 계약서에 부가세를 따로 적지 않습니다. 반대로 사업자등록을 한 과세사업자와 거래할 때는 견적 금액이 부가세 별도인지 포함인지를 먼저 확인해야 나중에 10% 차이로 다투지 않습니다.
자주 묻는 질문
부가세 포함 금액에서 공급가액은 어떻게 구하나요?
합계금액을 1.1로 나누면 됩니다. ₩55,000이면 공급가액 ₩50,000, 부가세 ₩5,000입니다.
300만원의 부가세는 얼마인가요?
공급가액이 ₩3,000,000이면 부가세는 ₩300,000, 합계 ₩3,300,000입니다.
간이과세자도 10%를 받나요?
간이과세자는 세금계산서 발급 의무가 없는 경우가 많고, 가격에 부가세를 따로 붙이지 않는 것이 일반적입니다. 납부세액은 업종별 부가가치율을 곱해 계산하므로 일반과세자보다 적습니다.
원 단위 끝수는 어떻게 처리하나요?
부가세 더하기에서는 세액의 원 미만을 버렸고, 역산에서는 공급가액을 반올림했습니다. 회계 프로그램마다 방식이 달라 1원 차이가 날 수 있습니다.
카드 영수증의 부가세는 공제받을 수 있나요?
사업과 관련된 지출이고 일반과세자에게 받은 영수증이라면 매입세액으로 공제받을 수 있습니다. 합계 ₩33,000짜리 영수증이면 부가세 ₩3,000을 매출세액에서 뺍니다. 접대비, 비영업용 승용차 관련 비용처럼 공제되지 않는 항목도 있으니 확인하세요.
출처
2026년 9월 28일에 확인했습니다. OneCalcs는 독립 사이트이며 국세청, 고용노동부, 국민연금공단, 국민건강보험공단과 관련이 없습니다.