Calcolo IRPEF 2026
Scopri quanta IRPEF paghi su ogni scaglione, quanto valgono le detrazioni e qual è la tua aliquota media con le regole in vigore nel 2026.
| 23% da 0 € a 28.000 € su 28.000 € | 6.440,00 € |
| 33% da 28.000 € a 50.000 € su 7.000 € | 2.310,00 € |
| IRPEF lorda | 8.750,00 € |
| Detrazione lavoro dipendente | −1.367,27 € |
| Ulteriore detrazione (cuneo fiscale) | −625,00 € |
| IRPEF netta | 6.757,73 € |
Con la seconda aliquota al 33% invece del 35% l'imposta lorda scende di 140,00 € rispetto al 2025.
Scaglioni e aliquote IRPEF 2026
| Scaglione di reddito | Aliquota 2026 | Aliquota 2025 |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | 23% |
| Da 28.000 € a 50.000 € | 33% | 35% |
| Oltre 50.000 € | 43% | 43% |
Le aliquote si applicano per scaglioni: chi guadagna 60.000 € paga il 43% solo sulla parte oltre 50.000 €, non su tutto il reddito. Per questo l'aliquota media è sempre più bassa di quella marginale.
Come si calcola l'IRPEF
- Si parte dal reddito complessivo, per un dipendente la RAL meno i contributi INPS.
- Si applicano le aliquote per scaglione e si ottiene l'IRPEF lorda.
- Si tolgono le detrazioni: per lavoro dipendente, per familiari a carico, per oneri come spese mediche e interessi del mutuo.
- Il risultato è l'IRPEF netta. Se le detrazioni superano l'imposta, l'IRPEF è zero, ma l'eccedenza non viene rimborsata (tranne il trattamento integrativo, che si incassa in busta paga).
Detrazioni per lavoro dipendente e cuneo fiscale
| Reddito complessivo | Detrazione lavoro dipendente | Somma esente | Ulteriore detrazione |
|---|---|---|---|
| 10.000 € | 1.955,00 € | 530,00 € | 0,00 € |
| 15.000 € | 1.955,00 € | 795,00 € | 0,00 € |
| 20.000 € | 2.642,31 € | 960,00 € | 0,00 € |
| 25.000 € | 2.184,62 € | 0,00 € | 1.000,00 € |
| 30.000 € | 1.801,36 € | 0,00 € | 1.000,00 € |
| 35.000 € | 1.367,27 € | 0,00 € | 625,00 € |
| 40.000 € | 868,18 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 45.000 € | 434,09 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 50.000 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
La detrazione vale 1.955 € fino a 15.000 €; tra 15.000 € e 28.000 € è pari a 1.910 € più 1.190 € moltiplicato per (28.000 − reddito) ÷ 13.000; tra 28.000 € e 50.000 € è 1.910 € × (50.000 − reddito) ÷ 22.000. Tra 25.000 € e 35.000 € si aggiungono 65 €.
Quanto si risparmia con il 33%
| Imponibile | IRPEF lorda 2025 | IRPEF lorda 2026 | Risparmio |
|---|---|---|---|
| 25.000 € | 5.750 € | 5.750 € | 0 € |
| 30.000 € | 7.140 € | 7.100 € | 40 € |
| 40.000 € | 10.640 € | 10.400 € | 240 € |
| 50.000 € | 14.140 € | 13.700 € | 440 € |
| 80.000 € | 27.040 € | 26.600 € | 440 € |
Il taglio vale per tutti i redditi sopra 28.000 €. Per compensarlo oltre 200.000 € di reddito alcune detrazioni per oneri, come quelle al 19%, sono ridotte di 440 €; la detrazione per lavoro dipendente non è toccata.
Domande frequenti
Quanta IRPEF si paga su 35.000 €?
L'IRPEF lorda è 8.750,00 €. Per un lavoratore dipendente, tolte la detrazione di 1.367,27 € e l'ulteriore detrazione di 625,00 €, restano 6.757,73 € di IRPEF netta.
Qual è il risparmio massimo con la nuova aliquota del 2026?
440 € l'anno, cioè due punti percentuali sui 22.000 € tra 28.000 € e 50.000 €. Si raggiunge da 50.000 € di imponibile in su.
Cos'è l'aliquota marginale?
È l'aliquota sull'ultimo euro guadagnato. Con 40.000 € di imponibile è il 33%: un aumento di 1.000 € costa 330 € di IRPEF lorda, oltre alla detrazione che si riduce.
L'IRPEF include le addizionali?
No. Le addizionali regionale e comunale si calcolano a parte sullo stesso imponibile. Usa il calcolo dello stipendio netto per vederle.
Fonti
- Normattiva: TUIR, art. 11 (scaglioni)
- Normattiva: TUIR, art. 13 (detrazioni)
- Gazzetta Ufficiale: Legge 199/2025
- Agenzia delle Entrate: circolare n. 4/E del 2025
Fonti verificate il 28 settembre 2026. OneCalcs è un sito indipendente e non ha legami con Agenzia delle Entrate, INPS, MEF o altri enti pubblici.