Urlaubsgeld und Weihnachtsgeld netto berechnen
Das 13. und 14. Gehalt werden viel günstiger besteuert als das laufende Gehalt. Hier sehen Sie, wie viel davon netto bleibt.
| Urlaubsgeld | Weihnachtsgeld | |
|---|---|---|
| Brutto | € 2.800,00 | € 2.800,00 |
| Sozialversicherung | € 477,96 | € 477,96 |
| Lohnsteuer | € 102,12 | € 139,32 |
| Netto | € 2.219,92 | € 2.182,72 |
Die ersten € 620 sind steuerfrei, der Rest innerhalb des Jahressechstels kostet 6 % Lohnsteuer.
So werden Sonderzahlungen abgerechnet
- Sozialversicherung: 17,07 % statt 18,07 %, weil Arbeiterkammerumlage und Wohnbauförderung entfallen. Die Obergrenze liegt bei € 13.860 Sonderzahlungen im Jahr.
- Freibetrag: Die ersten € 620 im Jahr bleiben steuerfrei.
- Fester Steuersatz: Danach 6 % bis € 25.000, 27 % bis € 50.000 und 35,75 % bis € 83.333.
- Freigrenze: Liegt das Jahressechstel bei höchstens € 2.615, bleiben die Sonderzahlungen ganz lohnsteuerfrei (2025: € 2.570).
Das Jahressechstel
Mit dem begünstigten Satz dürfen nur Sonderzahlungen bis zu einem Sechstel der laufenden Bezüge des Jahres besteuert werden. Bei zwölf gleichen Monatsgehältern sind das genau zwei Monatsgehälter, also Urlaubs- und Weihnachtsgeld. Eine Prämie oder ein Bonus darüber hinaus wird wie ein laufendes Gehalt nach Tarif besteuert.
Urlaubs- und Weihnachtsgeld netto bei gängigen Gehältern
| Monatsgehalt brutto | Urlaubsgeld netto | Weihnachtsgeld netto | Zusammen netto |
|---|---|---|---|
| € 1.800 | € 1.490,29 | € 1.453,09 | € 2.943,38 |
| € 2.200 | € 1.813,20 | € 1.776,00 | € 3.589,20 |
| € 2.500 | € 2.008,38 | € 1.971,18 | € 3.979,56 |
| € 3.000 | € 2.375,83 | € 2.338,63 | € 4.714,46 |
| € 3.500 | € 2.765,60 | € 2.728,40 | € 5.494,00 |
| € 4.000 | € 3.155,37 | € 3.118,17 | € 6.273,54 |
| € 5.000 | € 3.934,91 | € 3.897,71 | € 7.832,62 |
Bei € 3.000 brutto im Monat bleiben vom Urlaubsgeld € 2.375,83, vom laufenden Gehalt aber nur € 2.174,08. Der Unterschied kommt von der niedrigeren Sozialversicherung und den 6 % Lohnsteuer statt 30 % Grenzsteuersatz.
Einen gesetzlichen Anspruch auf Urlaubs- und Weihnachtsgeld gibt es nicht. Er steht im Kollektivvertrag oder im Dienstvertrag, fast alle Kollektivverträge sehen ihn vor.
Häufige Fragen
Wie viel Weihnachtsgeld bekomme ich bei € 2.500 brutto netto?
€ 1.971,18. Das Urlaubsgeld bringt € 2.008,38 netto, weil darauf der Freibetrag von € 620 angerechnet wird.
Wann wird das Urlaubsgeld ausbezahlt?
Das regelt der Kollektivvertrag. Meist kommt das Urlaubsgeld mit dem Juni- oder Julilohn, das Weihnachtsgeld im November.
Werden Urlaubs- und Weihnachtsgeld anteilig bezahlt?
Ja, wer nur einen Teil des Jahres beschäftigt ist, bekommt in der Regel den aliquoten Anteil. Das Jahressechstel ist dann ebenfalls kleiner.
Warum zahle ich auf die Sonderzahlungen trotzdem Sozialversicherung?
Weil Kranken-, Pensions- und Arbeitslosenversicherung auch auf Sonderzahlungen anfallen. Nur Arbeiterkammerumlage und Wohnbauförderung entfallen, deshalb sind es 17,07 %.
Quellen
- RIS: § 67 EStG 1988
- Sozialversicherung: Beitragsrechtliche Werte 2026
- Sozialversicherung: Veränderliche Werte 2026
Zuletzt geprüft am 28. September 2026. OneCalcs ist unabhängig und steht in keiner Verbindung zum Bundesministerium für Finanzen, zur Sozialversicherung, zum AMS oder zu einer anderen Behörde.