Lohnsteuer- und Einkommensteuerrechner 2026
Wie viel Einkommensteuer fällt auf Ihr Jahreseinkommen an? Der Rechner zeigt jede Tarifstufe einzeln, den Verkehrsabsetzbetrag für Arbeitnehmer:innen und Ihren Grenzsteuersatz.
| 0 % auf € 13.539 (€ 0 bis € 13.539) | € 0,00 |
| 20 % auf € 8.453 (€ 13.539 bis € 21.992) | € 1.690,60 |
| 30 % auf € 13.008 (€ 21.992 bis € 36.458) | € 3.902,40 |
| Steuer laut Tarif | € 5.593,00 |
| minus Verkehrsabsetzbetrag | −€ 496,00 |
| Einkommensteuer für 2026 | € 5.097,00 |
Einkommensteuertarif 2026
| Einkommen im Jahr | Grenzsteuersatz | Steuer bis zum Beginn der Stufe |
|---|---|---|
| € 0 bis € 13.539 | 0 % | € 0 |
| € 13.539 bis € 21.992 | 20 % | € 0 |
| € 21.992 bis € 36.458 | 30 % | € 1.691 |
| € 36.458 bis € 70.365 | 40 % | € 6.030 |
| € 70.365 bis € 104.859 | 48 % | € 19.593 |
| € 104.859 bis € 1.000.000 | 50 % | € 36.150 |
| über € 1.000.000 | 55 % | € 483.721 |
Jeder Steuersatz gilt nur für den Teil des Einkommens innerhalb seiner Stufe. Wer über € 36.458 verdient, zahlt also nicht auf alles 40 %, sondern nur auf den Betrag darüber. Die Stufen wurden für 2026 um 1,733 % angehoben, die Grenze von einer Million Euro blieb gleich.
Einkommensteuer bei typischen Einkommen
| Einkommen | Tarifsteuer | nach Verkehrsabsetzbetrag | Durchschnittssatz |
|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 1.292 | € 796 | 4 % |
| € 30.000 | € 4.093 | € 3.597 | 12 % |
| € 40.000 | € 7.447 | € 6.951 | 17,4 % |
| € 50.000 | € 11.447 | € 10.951 | 21,9 % |
| € 70.000 | € 19.447 | € 18.951 | 27,1 % |
| € 100.000 | € 33.818 | € 33.322 | 33,3 % |
Lohnsteuer oder Einkommensteuer?
Die Lohnsteuer ist die Einkommensteuer auf Gehälter und Pensionen. Der Arbeitgeber zieht sie jeden Monat ab und rechnet dabei so, als würden Sie das ganze Jahr gleich viel verdienen. Selbständige zahlen Einkommensteuer über Vorauszahlungen und die Steuererklärung. Der Tarif ist in beiden Fällen derselbe, nur Absetzbeträge wie der Verkehrsabsetzbetrag von € 496 stehen ausschließlich Arbeitnehmer:innen zu.
Absetzbeträge 2026
| Absetzbetrag | Höhe |
|---|---|
| Verkehrsabsetzbetrag | € 496 im Jahr |
| Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag (nur bei der Veranlagung) | bis € 804, ab € 19.761 Einkommen sinkend, ab € 30.259 entfällt er |
| Familienbonus Plus, Kind unter 18 | € 166,68 im Monat |
| Familienbonus Plus, Kind ab 18 | € 58,34 im Monat |
| Pendlereuro | € 6 je Kilometer einfacher Strecke im Jahr |
Absetzbeträge verringern die Steuer direkt, Freibeträge wie das Pendlerpauschale nur die Bemessungsgrundlage. Ein Absetzbetrag von € 100 ist also € 100 wert, ein Freibetrag von € 100 nur so viel wie Ihr Grenzsteuersatz.
Häufige Fragen
Wie viel Einkommensteuer zahlt man bei € 40.000?
€ 6.951,20 als Arbeitnehmer:in nach Abzug des Verkehrsabsetzbetrags und € 7.447,20 als Selbständige:r. Der Durchschnittssteuersatz liegt bei 17,4 %.
Bis zu welchem Einkommen ist man steuerfrei?
Bis € 13.539 im Jahr fällt 2026 keine Einkommensteuer an. Für 2025 lag die Grenze bei € 13.308.
Was ist der Grenzsteuersatz?
Der Steuersatz auf den nächsten verdienten Euro. Bei € 50.000 Einkommen sind das 40 %: Von einer Gehaltserhöhung um € 1.000 bleiben vor Sozialversicherung € 600.
Warum wurden die Tarifstufen nur um 1,733 % erhöht?
Die Inflation wird grundsätzlich abgegolten, für 2026 aber nur zu zwei Dritteln. Das restliche Drittel fließt in die Budgetsanierung, daher steigen die Stufen um 1,733 %.
Quellen
Zuletzt geprüft am 28. September 2026. OneCalcs ist unabhängig und steht in keiner Verbindung zum Bundesministerium für Finanzen, zur Sozialversicherung, zum AMS oder zu einer anderen Behörde.